Ser autónomo en España implica la responsabilidad de gestionar tus impuestos de manera adecuada. Esto puede resultar confuso para algunos emprendedores, pero es esencial comprender qué impuestos se deben pagar y cómo calcularlos. En este artículo, analizaremos los impuestos que un autónomo debe abonar y cómo se determina la cantidad a pagar.
Qué impuestos paga un autónomo
Cuando eres autónomo en España, debes hacer frente a dos impuestos principales:
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)
El IRPF es un impuesto personal que grava los ingresos obtenidos por un autónomo. La cantidad a pagar depende de tus ingresos anuales y se calcula aplicando una tasa sobre tu beneficio neto.
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
El IVA se aplica a las ventas y prestaciones de servicios realizadas por el autónomo. Debes repercutir el IVA a tus clientes y luego ingresarlo al Estado, deduciendo el IVA que hayas pagado en tus gastos.
¿Cómo y cuándo paga un autónomo sus impuestos?
La gestión de los impuestos como autónomo es un proceso continuo. Aquí te explicamos cómo y cuándo debes cumplir con tus obligaciones fiscales:
¿Cómo y cuándo se paga el IRPF?
El IRPF se abona de diferentes formas:
Pago fraccionado trimestral del IRPF
Debes realizar pagos trimestrales basados en tu estimación de ingresos y gastos. Las fechas de pago suelen ser el 20 de abril, julio, octubre y enero del año siguiente.
Retenciones e ingresos a cuenta
Si trabajas para terceros, es probable que te practiquen retenciones mensuales. Debes ingresarlas antes del 20 de cada mes.
Declaración de la renta (anual)
Además de los pagos trimestrales, presentarás una declaración de la renta anual en la que se ajusta lo pagado con lo realmente debido. La fecha límite suele ser el 30 de junio.
¿Cómo y cuándo se paga el IVA?
El IVA se gestiona de la siguiente manera:
Pago trimestral del IVA
Cada trimestre, debes declarar el IVA repercutido (cobrado) y el IVA soportado (pagado). Las fechas de pago suelen ser el 20 de abril, julio, octubre y enero del año siguiente.
Declaración anual de IVA (informativa)
Además de los pagos trimestrales, debes presentar una declaración anual informativa sobre el IVA, que suele ser antes del 30 de enero.
¿Cuántos impuestos paga un autónomo?
Un autónomo paga principalmente el IRPF y el IVA. La cantidad que abones dependerá de tus ingresos y gastos.
Cálculo de los impuestos que paga un autónomo
¿De qué depende la cantidad de IRPF a pagar?
La cantidad de IRPF se basa en tus ingresos netos y se aplica una escala progresiva.
La escala de impuestos sobre la renta varía según los tramos de ingresos:
- Hasta 12.450 euros: 19%.
- De 12.450 a 20.200 euros: 24%.
- De 20.200 a 35.200 euros: 30%.
- De 35.200 a 60.000 euros: 37%.
- Más de 60.000 euros: 47%.
Además, debes considerar las deducciones y gastos deducibles permitidos por la ley.
¿De qué depende la cantidad de IVA a pagar?
El IVA se calcula restando el IVA soportado (gastos) al IVA repercutido (ingresos).
Por ejemplo, si en un trimestre facturaste 10.000 euros y pagaste 1.000 euros en IVA en tus compras y gastos, deberás ingresar la diferencia, que sería 9.000 euros, como IVA a pagar.
¿Todos los autónomos pagan IRPF?
No todos los autónomos deben efectuar pagos trimestrales de IRPF. Depende de sus ingresos y situación fiscal.
No todos deben efectuar los pagos trimestralmente
Si tus ingresos netos anuales no superan los 12.000 euros, estás exento de realizar pagos trimestrales de IRPF. En cambio, solo presentarás la declaración anual de la renta.
¿Todos los autónomos pagan IVA?
En general, todos los autónomos deben pagar IVA, pero existen excepciones, como aquellos acogidos al régimen de módulos o quienes estén exentos por sus actividades.
Excepciones
- Régimen de módulos: Los autónomos en actividades comerciales, industriales o de servicios pueden acogerse al régimen de módulos si cumplen ciertos requisitos. En este régimen, se calcula el IVA y el IRPF de forma simplificada.
- Actividades exentas o no sujetas a IVA: Algunas actividades, como la enseñanza, la sanidad o la cultura, están exentas o no sujetas al IVA, lo que significa que no necesitas repercutir ni deducir este impuesto.
Otros impuestos que paga un autónomo
Además del IRPF y el IVA, existen otros impuestos y tasas que un autónomo puede tener que pagar:
Retenciones de proveedores y empleados en nómina (modelo 111)
Si eres autónomo y cuentas con empleados o tienes proveedores, debes practicar retenciones en sus nóminas o facturas y declararlas mediante el modelo 111. Esto implica retener una parte de los pagos que realizas y luego ingresarlas en Hacienda.
Retenciones en alquileres arrendados (modelo 115)
Si alquilas un inmueble, debes practicar retenciones sobre el alquiler y presentarlas mediante el modelo 115.
Declaración informativa de operaciones intracomunitarias (modelo 349)
Si realizas operaciones comerciales con otros países de la Unión Europea, es posible que debas presentar el modelo 349 para informar a Hacienda sobre estas transacciones.
El impuesto sobre bienes inmuebles
Si eres propietario de un inmueble, ya sea para uso propio o como parte de tu negocio, deberás pagar el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) anualmente. La cuantía depende del valor catastral de la propiedad y de las tasas municipales.
Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
Si utilizas vehículos en tu negocio, deberás pagar un impuesto anual sobre ellos. La cantidad varía según el tipo y la potencia del vehículo.
Tasa por licencias urbanísticas y control de comunicaciones previas
Si realizas obras o actividades sujetas a licencia urbanística, deberás pagar las tasas correspondientes a tu ayuntamiento.
Tasa por licencias de apertura de establecimientos
Si abres un nuevo negocio o cambias la actividad de uno existente, es probable que debas pagar una tasa de apertura.
Tasa por la utilización privativa o por el aprovechamiento especial de dominio público local
Si utilizas espacios públicos para tu negocio, como terrazas o quioscos, es posible que debas pagar una tasa por su uso.
Tasas de recogida de basuras, servicio de alcantarillado y suministro de agua
Estas tasas son locales y varían según el municipio en el que te encuentres. Deben pagarse regularmente y se basan en el tipo de actividad y el consumo de agua.
Conclusión
En resumen, ser autónomo en España implica el cumplimiento de una serie de obligaciones fiscales, incluyendo el IRPF y el IVA. La cantidad que debes pagar depende de tus ingresos y gastos, y la gestión adecuada de estos impuestos es esencial para evitar problemas con Hacienda. En otras cosas, es necesario realizar la presentación de los impuestos de forma acuada en tiempo y forma. Eso implica cumplir los plazos estipulados y confeccionar correctamente los modelos de las presentaciones.
Siempre es recomendable contar con el asesoramiento de un profesional de impuestos o una asesoría especializada para garantizar el cumplimiento de tus obligaciones fiscales de manera eficiente y precisa.
Asesoría especializada en presentación de impuestos de autónomos
Dado la complejidad de los impuestos y las diversas obligaciones fiscales, muchos autónomos optan por contar con asesoría especializada para garantizar un cumplimiento correcto y eficiente de sus obligaciones tributarias. Contratar a profesionales cualificados puede ayudar a evitar problemas con la Agencia Tributaria y a maximizar la eficiencia fiscal de tu negocio.
Por ello, en EON Asesores nos enfocamos a autónomos, tanto nuevos como veteranos, que buscan una gestoría-asesoría de confianza en quien delegar esas funciones. Si buscas una gestoría que te lleve todos los trámites relacionados con tus impuestos y te brinde además asesoramiento fiscal para autónomos, contáctanos aquí y te informamos sin compromiso.